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    關于對縣審計局開展工作評議的調查報告

    作者:jhrd 來源: 發布時間:2014-06-04 23:52:45 點擊:

    (2014年月4月28日在縣十六屆人大常委會第20次會議上)

    縣人大常委會副主任、工作評議領導小組副組長  姜定倫

     

    縣人大常委會:

    根據縣人大常委會2014年工作安排要點,按照《劍河縣人大常委會關于對縣農業局等部門開展工作評議的實施方案》的要求,縣人大常委會工作評議領導小組(以下簡稱評議工作組)對縣審計局2012年以來在有關法律法規及政策的宣傳貫徹落實、履行職責、勤政廉政等方面的工作進行了評議。評議工作組于3月3日參加了縣審計局召開的評議工作動員會,并于3月4日起分別深入鄉鎮、項目建設單位和相關部門,通過召開座談會、聽取匯報、查閱資料、實地查看、走訪調查、發放問卷等形式開展評議調查,現將情況報告如下: 

    一、2012年以來工作開展情況

    兩年來,縣審計局在縣委、縣政府的正確領導下,以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導,深入貫徹落實科學發展觀,認真執行黨的路線、方針、政策,緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署,突出對重點領域、重點部門、重點資金的審計監督,堅持依法行政,嚴格審計程序,規范審計行為,強化審計質量控制,審計質量和水平逐年提高,較好地維護了財經紀律,為項目投資建設提供優質服務,有效地保護了國家財政資金的管理使用安全,節省項目建設財政投資,受到了社會的普遍認可和好評,為全縣國民經濟和社會發展做出了積極貢獻。2012年、2013年連續兩年榮獲全州審計系統綜合目標考評二等獎,2012年被縣政府評為縣直綜合目標考核二等獎。

    (一)法律法規及政策宣傳工作。積極開展《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和國家建設項目預結算審查審計政策規定等法律法規及政策的宣傳和貫徹實施工作。以“六五”普法為宣傳契機,將《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和國家建設項目預結算審查審計政策規定以及審計紀律“八不準”編印成《審計守則》,充分利用財政工作會議,自身審計業務開展等方式,送法上門,兩年來共發放《審計守則》600多本,廣泛學習宣傳相關的法律法規及政策,在全縣營造宣傳濃厚氛圍,不斷提高廣大人民群眾的法律意識。

    (二)圍繞經濟建設中心,服務發展。科學制定項目計劃,為審計需求服務。編制年度項目計劃之前,針對全縣經濟社會發展的重點、熱點、難點問題進行充分的社會調查,多方征求意見,突出民生資金和國家項目投資建設審計工作重點,結合上級審計要求和縣審計工作實際進行通盤考慮,科學編制本縣年度項目計劃。

    1.政府投資項目預結算審計成效顯著,節省國家項目建設財政投入18,033萬元。兩年共計完成項目預審359項,送審金額為156,376萬元,審結金額為139,693萬元,其中:10個核增項目,核增金額383.2萬元;349個核減項目,核減金額16,683萬元,核減率為10.79%。完成項目結算審計202項,送審金額共計為25,421萬元,審結金額24,071萬元,核減金額1350萬元,核減率為5.3%。對重大項目實行全過程的跟蹤審計。制定了《劍河縣政府投資建設項目跟蹤審計工作方案》,根據工作的不同環節,分階段抓重點,有針對性地確定審計工作的內容和方法。對重點工程實施現場全面監督。特別是隱蔽工程、臨時變更工程和涉及工程的突發性事項,及時派出審計人員現場勘察核實,對現場發現的問題下達審計整改通知書,共送達審計建議3份,共提出8條建議,得到了建設單位和施工方的重視,及時采取措施進行整改,確保項目建設順利進行。

    2.緊緊圍繞縣委和政府的中心工作,堅持把事關社會經濟發展和廣大人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題作為重點開展民生資金審計。兩年共完成了社會保障、 “一事一議”、扶貧、農業產業化、住房保障、人飲、交通等15個民生項目的審計,涉及金額25,325萬元,注重民生資金的使用效果審計,確保各項民生資金收支管理的真實性、合法性和有效性,促進完善制度,規范管理、防范風險、確保資金安全運作,對存在的問題和不足提出了整改意見和建議,使民生資金審計的力度得到進一步加強。

    3.加強經濟責任審計,為規范干部經濟行為服務。把經濟責任審計作為一項主要工作任務,認真總結經濟責任審計工作的基本經驗,完善經濟責任審計評價體系,力求全面、客觀、公正地評價領導干部履行任期經濟責任情況,做到既肯定成績,又如實反映問題,為干部管理工作提供參考依據。兩年完成10個單位經濟責任審計,共查出被審計對象任職期間單位違規資金77.74萬元。應上繳財政21.22萬元,已上繳財政21.22萬元(其余違規資金為自行整改或自行歸位)。對被審計單位財政財務收支及資產管理方面存在的問題和薄弱環節提出了具體可行的整改意見和建議22條,均被采納和落實。

    4.深化財政審計,為領導宏觀決策服務。在財政審計過程中,以推動完善公共財政管理體制為目標,以規范預算管理、提高資金使用效益、嚴肅財政紀律為重點,促進增強預算的約束力。兩年完成了同級財政預算執行情況及其他財務收支審計11項,并在審計中對不規范、不合法、不真實的問題進行分析、判斷、提出整改意見及建議。共查處違規資金138.42萬元,應上繳財政61.25萬元,已上繳財政61.25萬元(其余違規資金為自行整改或自行歸位),提出審計整改意見及建設性建議21條,采納率為100%。

    5.審計發現問題整改情況。為貫徹執行國家審計準則,督促被審計單位根據審計結果認真整改,提升審計監督效能,規定審計組長為督促被審計單位整改落實的第一責任人,確保整改到位,嚴格執行審計回訪制度。在審計實施過程中,對審計發現的可以適時整改的問題,審計組督促被審計單位及時整改。審計結果出具后,審計組跟蹤督促被審計單位按照規定的期限和要求采取有力的整改措施、執行審計決定。兩年來,各被審計單位都能較好地落實審計整改,并就加強單位財務管理制定出相應的制度和措施,對一時未能整改徹底的問題也作出說明。

    (三)黨風廉政建設工作。始終把廉政建設作為加強審計機關自身建設的一項重要工作來抓,嚴格黨風廉政建設“一把手”負責制,層層簽訂黨風廉政建設和反腐倡廉責任書。制定了黨風廉政建設、反腐敗工作和廉政風險防范管理實施方案等相關制度,認真執行領導干部廉潔自律的各項規定,嚴格執行審計工作紀律“八不準”、業務會議審定制度、復核制度、審計紀律反饋制度。聘請了8名特約審計監督員,監督審計權力運行。班子團結協作,勤政務實。領導班子成員能夠相互交流,相互溝通,形成了既有分工又有合作,坦誠相待、齊心協力干事業的良好氛圍。凡遇重大問題按規定程序集體討論決定,保證各項決策、決定的貫徹落實。

    二、存在的主要問題

    (一)法律法規及政策的宣傳有待加強。縣審計局對《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和國家建設項目預結算審查審計政策規定等相關法律法規及政策的宣傳力度還不夠,氛圍不夠濃,法律和政策進鄉村、進單位開展不夠,人民群眾對審計所涉及的法律法規了解不多,在走訪座談中了解到仍有不少干部、村民代表不知道《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》,對國家建設項目預結算審查審計政策規定知道的不多。審計對社會宣傳自身法律法規不多,致使一些職能工作雖有法定依據,但少數單位不理解,致使鄉鎮和部門主動要求財務收支審計意識不強,被動接受審計的較多,審計監督職能得不到充分發揮。

    (二)審計質量和效率有待進一步提高。調查過程中,由于我縣固定資產投資建設力度不斷增強,項目建設規模不斷加大,一些項目建設單位反映,項目建設預結算審計時間較長,效率不高,在一定程度上影響了項目建設進度。審計手段滯后,目前審計工作仍然是以帳簿審計為主,利用計算機審計的工作還處于探索階段,審計信息化建設相對滯后,一些先進的審計技術和方法沒有得到有效采用,審計效率難于提高。少數項目延伸審計面不大,效益審計開展較少,跟蹤審計的覆蓋面和深度不夠;對一些建設項目的審計不及時、跟蹤審計不能完全到位。政府投資項目跟蹤審計雖做了一定嘗試,但未建立長效機制,對重點民生資金和民生工程的審計還要進一步加強。

    (三)審計成果的運用有待進一步加強。審計結果透明度有待提高,應積極探索審計結果的公開公示。審計“回頭看”、督促整改的力度不夠,對審計中發現的問題,個別被審計單位沒有及時整改或整改不力的現象仍然存在,對一些帶傾向性、苗頭性問題的實質欠深層次挖掘和分析,審計成果的激勵、約束、預防作用沒有得到充分發揮。

    (四)審計隊伍建設有待加強。尚未建立縣級審計相關人才檔案。縣審計局人員編制有17人,而實際人數只有11人,取得審計專業職稱的6人,目前缺編6人。熟悉工程審計和計算機審計的專業人員較少,而急需的審計復合型人才更加緊缺,難以適應現代繁重的審計工作任務,急需招聘審計專業人才,或聘請社會力量協助審計,調查了解到,由于審計力量嚴重不足,聘請社會力量協助審計不夠,對一些建設項目的審計不能及時出具審計結果,跟蹤審計不能完全到位,影響項目建設。

    三、總體評價

    測評情況。經過與審計局班子成員、中層干部、職工代表等座談了解,并發放了問卷調查表12份,收回12份,滿意票12票,滿意率為100%。此外,還廣泛征求了部分鄉鎮領導、“兩代表一委員”、村組干等對審計局工作的意見建議,經梳理,共征求到意見建議6條。發放滿意度測評表304張,收回304張。其中,滿意票264票,占86.84%,基本滿意票37票,占12.17%,不滿意票3票,占0.99%。

    結合測評情況和評議組深入調查了解到的情況進行綜合分析,評議工作組對該局2012年以來的工作表示滿意。

    三、幾點建議

    (一)進一步加強法律法規及政策宣傳工作。積極開展《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和國家建設項目預結算審查審計政策規定等法律法規及政策的宣傳和貫徹實施工作。加強與鄉鎮、司法和財政部門的聯系,深入鄉鎮指導和宣傳審計法律法規知識,充分利用年度財政工作結算會議,加強審計相關法律法規及政策的講解,以現實的案例進行分析教育,不斷提高廣大人民群眾的法律意識。

    (二)創新審計模式,進一步提高審計質量和效益。要繼續堅持查帳審計與審計調查、現場勘驗相結合,嚴格審計程序,嚴把審計關口,嚴格實行逐級復核制度,確保審計證據充分有力、審計結論合法合理、審計意見恰當可行。要積極創新審計模式,改進審計方式。對財政預算執行審計要擴大延伸審計面;對財政專項資金審計要提高效益審計的比重,要把貫徹落實中央八項規定、厲行節約反對浪費和廉潔從政相關要求作為重要審計內容;對政府投資建設項目要提前介入、全程跟蹤,變事后審計為事前、事中、事后審計相結合。

    (三)注重審計成果的運用,進一步增強審計的嚴肅性、權威性和實效性。一是要加大審計查出問題的整改、處置和問責力度。該處罰的,要本著依法、客觀、公正的原則處罰到位;該整改規范的,要督促相關單位在規定時間內整改規范到位;該問責的,要移送有關部門嚴格問責或立案查處。二是要注意發現和糾正決策失誤問題。三是要向被審計單位提出合理化建議,促進被審計單位建立完善規章制度,加強財經管理。四是要揭示、反映帶傾向性、苗頭性和特殊性的熱點、難點問題,提出審計建議。

    (四)加強審計隊伍建設,進一步提升審計形象。要及時補充工程審計、計算機審計等專業人員。要建立審計相關人才檔案制度,在項目投資預結算審計任務繁重時,多聘請社會力量協助審計。鼓勵和引導審計相關專業大學畢業生積極回鄉參加我縣審計人員招聘考試,吸納有審計專業人才進入審計隊伍,或特招一些審計專業人才,充分利用他們的審計專業知識為我縣審計事業發展服務。要采取多種形式加強審計人員培訓,提高審計人員素質和業務能力,要特別注重培養熟悉工程審計和運用計算機審計的專業人才。以開展群眾路線教育活動為契機,扎實開展作風整頓,改進工作作風,提高工作效能。堅持廉潔從審,嚴格審計紀律,規范審計行為,樹立清明廉潔形象。推進政務公開,打造“陽光審計”。

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